上周一連有兩個(gè)大廠(短視頻、游戲)的朋友來聊經(jīng)營分析，著實(shí)讓我好奇了一下。經(jīng)營分析這個(gè)東西，以往都是傳統(tǒng)國企做得多，咋連他們也開始糾結(jié)了。

聊完才發(fā)現(xiàn)：“地主家也沒余糧呀!”toC互聯(lián)網(wǎng)的流量見頂，成本增高，讓原本花錢如潑水的大廠也得重視效益考核，這樣就把經(jīng)營分析提到日程上來。

那么，經(jīng)營分析是干啥的?要咋做才合適?今天系統(tǒng)分享下。

什么是經(jīng)營分析?

顧名思義，經(jīng)營分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行整體的診斷分析。經(jīng)營分析并不是什么新事物，在國企或大型傳統(tǒng)企業(yè)，比如銀行、運(yùn)營商、地產(chǎn)公司非常流行，有著十幾年經(jīng)驗(yàn)積累。

在整個(gè)數(shù)據(jù)分析體系里，經(jīng)營分析是最頂層的分析，它主要解決兩個(gè)宏觀問題：企業(yè)整體經(jīng)營狀況是否達(dá)成預(yù)期?企業(yè)的主要經(jīng)營手段是否奏效?再細(xì)節(jié)的分析，則交給相應(yīng)部門，做專題分析(如下圖)：

可能有同學(xué)會(huì)好奇，這和我們平時(shí)做的分析報(bào)告有啥區(qū)別?

經(jīng)營分析 VS 業(yè)務(wù)分析

經(jīng)營分析最初的目的，就是為了解決業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)兩張皮，工作和預(yù)算對(duì)不上的問題。所以一般企業(yè)里開經(jīng)營分析會(huì)，都是主要業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、戰(zhàn)略發(fā)展部/總辦(協(xié)調(diào)部門)三方在場，共同審視經(jīng)營情況。

之所以這么做，是因?yàn)闃I(yè)務(wù)自己做的分析，一般傾向于夸大效益，低估成本。

常見的做法，包括：

• 計(jì)算“自然增長率”“搞ABtest”，結(jié)果把自然增長率算成負(fù)數(shù)，B組搞成負(fù)數(shù)，這樣顯得A組效果更好，然而實(shí)際上整體業(yè)務(wù)量并沒有明顯變化。
• 講“用戶滿意度”“心智占有率”，然后用抽樣調(diào)研數(shù)據(jù)證明有效，可整體業(yè)務(wù)量并沒有明顯變化。
• 上大促，搞類似雙十一超大力度促銷，這次整體業(yè)務(wù)量有變化了，可考核ROI的時(shí)候，只算活動(dòng)投入，宣傳費(fèi)用，運(yùn)營成本，供應(yīng)鏈成本，員工成本全部不算……自己效益非常好，可公司整體看投入產(chǎn)出比是下降的……
• 至于產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品改變、品牌宣傳等成本，更是常常被忽視。考核績效，更是只考核非財(cái)務(wù)指標(biāo)(比如在線時(shí)長、點(diǎn)擊率)至于創(chuàng)造多少收入，想都沒想過。

這些做法非常普遍。單獨(dú)來看，每一個(gè)都有道理，每個(gè)子項(xiàng)目都是“盈利的”“有戰(zhàn)略意義的”“ROI向好的”可打包起來，就是整個(gè)公司成本超支，經(jīng)營目標(biāo)難以達(dá)成。

可能有的同學(xué)會(huì)問：那財(cái)務(wù)不是會(huì)算成本嗎，讓財(cái)務(wù)算不就好了?

經(jīng)營分析 VS 財(cái)務(wù)分析

實(shí)際上，財(cái)務(wù)出的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，受到國家《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的限制，更多是滿足合規(guī)要求，而不是經(jīng)營需求。其科目設(shè)置、計(jì)算方式均和實(shí)際業(yè)務(wù)有差異。直觀的反映，就是業(yè)務(wù)部門“看不懂”，更沒法利用。

進(jìn)一步看，財(cái)務(wù)三大表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流表)都是結(jié)果數(shù)據(jù)，沒有考慮業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化流程，沒有業(yè)務(wù)分類標(biāo)簽，因此只能看到賺錢賠錢，看不到哪個(gè)環(huán)節(jié)導(dǎo)致問題，因此診斷能力很弱。

加之，很多公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)沒有打通。采購申請(qǐng)，報(bào)銷都是基于業(yè)務(wù)申請(qǐng)單。而業(yè)務(wù)申請(qǐng)單又不一定和實(shí)際發(fā)生的動(dòng)作一一對(duì)應(yīng)，甚至有業(yè)務(wù)人員為了省事，隨意合并/拆分申請(qǐng)單，挪用申請(qǐng)資源，這些都導(dǎo)致了底層的數(shù)據(jù)混亂，無法一體化分析。

所以想做好經(jīng)營分析，必須業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門坐下來，通盤考慮。

那么，要關(guān)注哪些要點(diǎn)呢?

經(jīng)營分析四大要點(diǎn)

要點(diǎn)一：業(yè)務(wù)分類。

每一個(gè)業(yè)務(wù)，要講清楚自己工作與營收指標(biāo)關(guān)系，常見的有五大類，可以參考(如下圖)：

要點(diǎn)二：整體布局。

整體布局關(guān)注三個(gè)方面：

• 定經(jīng)營目標(biāo)

注意!定經(jīng)營目標(biāo)，不是銷售分豬肉，你1個(gè)億，我5個(gè)億，然后拉上橫幅照死里干。經(jīng)營分析定目標(biāo)，需要考慮長期規(guī)劃，需要預(yù)留前期研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)線改良、MVP測試的時(shí)間，關(guān)注的是長期走勢。當(dāng)然，根據(jù)業(yè)務(wù)不同，“長期”的范圍是不一樣的，但需要考慮：某些時(shí)間內(nèi)以基建為主，某些時(shí)間內(nèi)以沖量為主(如下圖)：

• 清晰驅(qū)動(dòng)力

達(dá)成目標(biāo)有很多種模式(如下圖)，到底通過哪種模式達(dá)成目標(biāo)，是需要提前思考清楚的。清晰驅(qū)動(dòng)力，不但便于下級(jí)部門制定具體戰(zhàn)術(shù)，而且在給非銷售部門分配任務(wù)、規(guī)劃預(yù)算的時(shí)候，驅(qū)動(dòng)力定位是其拿錢的依據(jù)。

• 分階段任務(wù)

為了讓整體布局落地，還需要把宏觀的目標(biāo)，拆分為階段性目標(biāo)。這里有“一縱一橫”的拆解方法(如下圖)：

經(jīng)營分析，一定是自上而下，從目標(biāo)出發(fā)，推導(dǎo)具體行動(dòng)。因此整體布局非常重要。有了清晰目標(biāo)，才有清晰的打法。有些公司試圖用戰(zhàn)術(shù)的努力，掩蓋戰(zhàn)略的懶惰，總是催著下邊人“算清楚效益”，可整體布局看不見、摸不著。這時(shí)候算的數(shù)越多，腦子越混亂，

要點(diǎn)三：數(shù)據(jù)打通。

傳統(tǒng)中五碼合一要求：預(yù)算編碼、項(xiàng)目編碼、商品編碼、獎(jiǎng)勵(lì)資源編碼、用戶ID、五個(gè)代碼要全部關(guān)聯(lián)起來，每一筆錢，出自哪個(gè)項(xiàng)目(注意是業(yè)務(wù)上的項(xiàng)目，不是財(cái)務(wù)科目)用到哪個(gè)地方，要標(biāo)識(shí)清楚。

這個(gè)限制主要是針對(duì)營銷/品牌部門，這倆部門項(xiàng)目式費(fèi)用最多，使用形式最眼花繚亂，其中渾水摸魚機(jī)會(huì)也最多。因此可以分類控制(如下圖)：

要點(diǎn)四：執(zhí)行監(jiān)控。

有了清晰的目標(biāo)和任務(wù)分工，監(jiān)控就容易做了，后續(xù)可按工作節(jié)點(diǎn)，查看每個(gè)部門是否完成任務(wù)。與一般分析不同，經(jīng)營分析會(huì)特別關(guān)注外部環(huán)境與競品，優(yōu)先剔除外部影響。

小結(jié)

互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)之前習(xí)慣了大干快上、燒錢換流量，經(jīng)營過于粗放，在這兩年流量見頂?shù)臅r(shí)候，才開始考慮運(yùn)作經(jīng)營分析體系。其實(shí)這一套方法，在很多大型國企、銀行已經(jīng)運(yùn)轉(zhuǎn)了很多年，能規(guī)范地管理內(nèi)部運(yùn)作體系。

但是也得看到不足之處，就是：

• 太過強(qiáng)調(diào)經(jīng)營目標(biāo)，會(huì)削弱創(chuàng)新精神/進(jìn)取心。
• 太過強(qiáng)調(diào)自下而上，會(huì)導(dǎo)致下級(jí)喪失主動(dòng)性
• 太過強(qiáng)力監(jiān)控進(jìn)度，會(huì)導(dǎo)致下級(jí)粗暴地一刀切