在大數據和云計算迅速發展的背景下，企業數字化轉型帶來的數據資產難以確認、員工操作違規、用戶數據泄露等問題，也為其合規風險防控帶來了巨大的挑戰。因此，文章研究識別了企業流程自動化、彈性業務、動態員工、信息安全和企業聲譽等數字化轉型過程中可能存在的合規風險，進一步提出推動企業數字化到智能化進程、建立合規風險識別與預警機制、構建信息管理云平臺安全防護、完善與零工平臺和工會的合作和培育合規文化等措施，為數字化轉型中企業的風險防控管理提供參考。

大數據時代下，企業數字化轉型已成為其知識創新驅動發展的必要手段，然而隨之帶來的數據資產難以確認、員工操作違規、用戶數據泄露等問題，也為企業合規風險防控帶來了巨大的挑戰。

在數字化轉型背景下，企業不斷呈現業務一體化、管理模塊化、產品多維化、服務集成化等特征，需要進一步建立健全與之相匹配的合規風險識別與防控機制，制定全員普遍遵守的合規行為規范，建立合規風險預警機制與應對策略，為保障企業數字化轉型中及轉型后的持續穩定發展提供保障。

互聯網打破了市場的地域限制，企業面臨著更加激烈的競爭與復雜多變的外部環境，如何滿足不同地區、不同領域市場的合規性要求，是企業數字化轉型面臨的首要問題。特別是在經濟全球化背景下，受貿易壁壘的影響，我國企業在海外受到嚴格的合規監管，許多企業遭受到了制裁，如2018年中興通訊被美國商務部開出10億美元罰金外加4億美元保證金的巨額罰單，更加深了企業對合規風險防控的意識。

我國的合規監管也在逐步完善，監管和懲罰力度不斷加強，如2021年國家市場監督管理總局給阿里巴巴開出了182.28 億元的罰單，給美團開出了34.42 億元的罰單，并要求企業進行全面整改，加強內控合規管理。上述事實表明，無論從國際經驗還是國內現狀來看，企業合規管理已成為保障其健康發展與數字化轉型的關鍵。

從我國數字經濟發展要求來看，數字化對國家、企業和個人信息安全的保護，要求企業必須從合規風險識別出發，防控可能出現的安全隱患，以保障企業數字化轉型過程中的高效發展。通過對企業數字化轉型過程中的合規風險識別、合規管理問題探討，結合現實案例提出合規風險的防控對策， 為企業加強合規風險管理以及國家制定相應的監管政策提供參考。

一 、 企業數字化轉型的合規風險識別

（1）流程自動化中的合規風險

企業數字化轉型是通過數字化、集成互聯、智能協同等技術，推動業務化集成、業財一體化等變革，實現線上線下聯動、業務一體化、財務共享化、業務模塊化、業財一體化等目標。由于互聯網、大數據和云計算等數字化技術支撐的企業經營與傳統線下經營方式存在巨大差別，因此為企業合規管理帶來全新的挑戰，其中企業首先面臨的就是流程自動化帶來的合規風險。

業務流程自動化中的合規風險主要來源于企業數字化轉型和信息交互過程中數據可靠性、規范性與模型迭代適用性、優化分析合理性等因素。企業進行數字化轉型，需要在業務整個流程的各個環節、節點處設定數據采集點，通過數據收集與大數據處理技術，優化現有庫存、物流時間、訂單量、人員配比等要素。

然而，業務流程自動化可能出現的數據缺失和算法異常，會引起企業計劃和預算不準確，進而導致供需失衡、生產冗余或延誤，各部門相互推諉，難以確定責任主體，增加了風險管理的復雜程度。一方面，大數據、人工智能、物聯網等技術，通過信息系統記錄業務數據，并利用數據分析和挖掘方法，針對業務流程中的問題進行改善，可以幫助企業優化業務流程，合理配置財力和人力資源，極大地降低成本并提高生產和經營效率。另一方面，企業自動化技術依賴于數據與算法支撐，穩定性依賴于經驗數據和軟件程序，故處理問題缺乏靈活性，安全性難以得到保障，使企業面臨較大的合規風險。

（2）彈性業務中的合規風險

企業數字化轉型能夠直接面向終端用戶提供定制化、個性化的產品或服務，要求企業以項目式的工作方式、模塊化的任務實現彈性業務制，同時也會引發業務合規風險。

彈性業務中的合規風險主要來源于企業數字化轉型可以實現的云端業務場景和工作環境，以及為客戶提供的多元化選擇與個性化服務等的業務需求。企業數字化轉型可以通過云端的智能性、敏捷性技術，捕捉客戶行為與需求的偏好和變化，通過模塊化的服務和產品滿足不同客戶的個性化需求，從而使各項業務具有彈性。然而，由于云端網絡的可靠性和安全性需要強大的服務器作為保障，要求網絡架構足夠靈活和敏捷，否則存在較大的網絡崩潰風險，導致業務癱瘓。

一方面，企業數字化轉型可以通過互聯網直接與終端客戶進行溝通，并采集用戶數據進行統一管理與分析，有利于企業從供給側滿足客戶需求，實現供需平衡。另一方面，企業數字化轉型中存在的網絡安全隱患也是企業合規風險的重要來源，由于企業在云端儲存了大量的客戶資料，一旦遭到黑客入侵造成資料泄露和用戶信息被販賣等后果，都會讓企業承擔巨大的合規風險。

（3）動態員工中的合規風險

企業數字化形成的彈性業務制，需要以相應的動態員工制來匹配，從而解決人才需求，降低企業人員成本，但同時也會導致稅務、勞務糾紛等合規風險。

動態員工中的合規風險主要來源于企業數字化轉型中，以項目和業務為核心的企業員工梳理、工作種類、工作時間等靈活匹配的新型用工模式。企業動態員工的工作模式越來越多樣化，包括合作用工、兼職人員、外部顧問和平臺用工等，能夠實現人員的使用權與歸屬權分離，并通過互聯網云辦公技術，突破了辦公的空間和時間限制，降低企業的用人成本，從而更加有效地利用市場上的高技能化、高知識化人才。

然而，企業數字化轉型的動態員工制度雖然有利于降低人員成本，但同時也會帶來人員管理難度大、員工缺乏福利保障、非雇傭關系勞務等風險。一方面，動態化的員工隊伍呈現出較好的靈活性，能夠根據企業項目和業務需求組建團隊，并基于軟件程序按工作需求派發相應任務，從而降低人員基礎成本、提升用人彈性。另一方面，動態化的員工隊伍同時也具有不穩定性，員工時間和信息碎片化會導致思維和行為碎片化，工作質量有時難以得到保證，并且非合同制員工的歸屬感不強，存在社保合規、勞動糾紛和財稅等相關合規風險。

（4）信息安全中的合規風險

在互聯網不斷開放的背景下，企業數字化轉型往往需要構建完善的內部信息管理體系，實現信息的共享、傳遞與調用，但同時也面臨著巨大的信息安全風險。

信息安全中的合規風險主要來源于企業數字化轉型的內部信息建設和共享中，由于信息壁壘導致的信息不對稱，無用、劣質信息造成的信息污染，以及軟硬件缺陷、系統集成缺陷等。企業數字化轉型必須建立完善的信息共享體系，并通過合規風險控制保障企業內部信息的安全、可靠和穩定，從而提升其整體的信息傳遞與使用效率。

然而，企業內部的信息內容復雜，涉及范圍覆蓋全部業務環節，從而為信息安全風險合規管理帶來難度。一方面，大數據和云計算為企業共享信息帶來了便利，能夠將生產、采購、管理和銷售等信息儲存在云端，有助于信息在各部門之間的傳遞，減少信息搜索所使用的時間，提高工作的效率。另一方面，企業信息安全管理需要較高的技術與措施作為保障，在現代網絡技術越來越發達的情況下，信息的來源渠道和獲取方式不斷增加，內部信息的傳遞與調用面臨著越來越多的安全隱患，給企業信息安全合規風險防控帶來了挑戰。

（5）企業聲譽中的合規風險

聲譽是企業重要的信息資源和無形資產，能在企業數字化轉型過程中為其帶來效益。企業數字化轉型過程中若釋放違規信號能夠通過互聯網上各種平臺和應用迅速傳播，會給其帶來巨大的聲譽風險。

企業聲譽中的合規風險主要來源于企業數字化轉型中不合規的經營、管理等行為或外部事件致使其受到處罰或負面評價，并隨著互聯網進行廣泛的傳播而導致的利益相關者信任危機。網絡聲譽信息的傳播通過媒體排名、專家認證等方式，影響利益相關者對企業的感知與判斷。良好的聲譽能夠為企業數字化轉型提供有利的輿論環境與客戶資源，從而增強其競爭優勢，擴大市場份額。

然而，由于企業在數字化轉型過程中的數據治理體系還不完善，存在較大的數據和隱私泄露的違規風險，若不能恰當處理這些風險因素，就可能引起外界的不利評價并通過網絡迅速傳播，進而會使企業面臨巨大的聲譽風險。一方面，企業數字化轉型所表現出的產品創新能力、個性化服務和成長性，能夠為其帶來良好的聲譽資源，通過網絡媒體的信息傳播優勢，鞏固和提升利益相關者對企業的有利評價，增強企業影響力并吸引更多的客戶。另一方面，企業通過“互聯網 +”進行數字化轉型，也會擴大其不利信息的影響范圍和力度，極大地提升了不合規行為的成本，增加企業的合規風險。

二、企業數字化轉型的合規風險防控對策

基于前述企業數字化轉型過程中的合規風險識別和合規管理問題的探討，結合現實案例為企業合規風險防控提出相應的對策建議。

（1）推動企業數字化到智能化進程

企業數字化轉型以業務流程的數據化與自動化為基礎，通過大數據、云計算與機器學習等技術，最終實現管理控制的智能化，從而科學優化企業合規風險管理。

首先，基于企業內部數據庫，構建機器學習的模型和算法，實現業務流程智能優化，并在業務環節安裝智能化數據采集終端設備，自動篩選和采集所需要的數據并上傳到云端，通過大數據分析，維護自動化業務流程的安全運行，合理配置企業資源和人員。

其次，推動企業資金管控、業務流程、市場拓展等層面的智能化升級，通過信息采集與大數據分析自動識別客戶的個性化和多樣化需求，并通過數字賦能迭代優化業務模式和產品服務，精確各部門和人員的責任與職責，提升合規管理效率。

最后，基于人工智能技術對企業數字化業務流程系統不斷優化，將各個信息孤島互聯互通，通過數字化精細操作規避流程風險和業務彈性風險，實現企業數據賦能的風險評估、風險預警與風險應對，減少合規風險產生的不利影響。

（2）建立企業合規風險識別與預警機制

企業在數字化轉型過程中，為了防范各類合規風險的發生，應建立健全企業合規風險識別與預警機制，全面剖析業務流程各環節存在的合規風險，并根據其發生概率和潛在后果進行預警。

首先，識別企業數字化轉型過程中的流程自動化、業務彈性、動態員工、信息安全和企業聲譽等風險，并建立包含風險發生可能性、影響程度、潛在后果等評價指標體系，科學識別和評估各類風險。

其次，根據所識別出的各類風險和經驗數據，建立相應的風險預警模型和信息系統，使管理者可以隨時查看業務流程各環節的風險實時預測情況，并且能夠在問題發生時迅速查找出引發問題的關鍵環節。

最后，基于合規風險識別、評價和預警模型，建立企業合規風險預警系統，通過企業內部大數據平臺收集數據，自動采集并整理合規風險誘發軌跡，實現風險的自動預警與警報解除，并通過內部共享數據不斷修正預警模型與閾值，持續優化和完善企業合規風險識別與預警機制。

（3）構建企業信息管理云平臺安全防護

企業數字化轉型過程中需要通過構建云平臺保障信息安全，并基于網絡環境構建安全的自動化業務流程與彈性業務機制，從技術層面降低企業的合規風險。

首先，利用區塊鏈技術保障數據安全，完成數字化轉型業務各環節的數據采集、儲存和同步，避免企業內部數據及客戶個人數據被篡改、刪除或竊取，保障數據的完整性、真實性和安全性，提升企業內部數據共享效率、智能化水平和可審計性。

其次，建立企業內部信息云平臺安全管理體系，加強工作人員身份認證、應用場景、業務范圍等程序，通過“防火墻”降低外網病毒和“黑客”入侵的風險，保障企業內部數據傳遞和共享的安全性和私密性。

最后，完善企業合規風險評估標準，對外部市場和內部環境的合規風險進行評估，通過現實違規案例完善風險評估體系，及時調整云平臺安全管理規范，使得企業能夠對潛在合規風險問題進行判斷和預警，進而采取科學合理的規避措施。

（4）完善企業與零工平臺和工會的合作

企業在數字化轉型過程中，可以通過與零工平臺和零工工會的合作，將動態員工直接聘用轉換為同平臺企業的合作，降低企業的稅務、勞動爭議等合規風險，完善動態員工聘用與管理制度。

首先，分級管理企業員工并確定動態員工的崗位，通過與零工平臺的合作，篩選適合的員工并進行信息安全培訓，通過平臺向動態員工發放薪酬，并簽訂相關保密協議，以平臺公司為擔保，降低企業信息泄露、信息失真等風險。

其次，通過與零工工會的合作保障動態員工的權益并提升企業聲譽，督促零工平臺提升合規意識、建立內部風險管控體系、完善零工福利發放機制、促進社保繳納改革等，降低企業數字化轉型靈活用工中的稅務、司法等風險。

最后，建立企業“云技術 + 動態員工”數據庫與安全保障平臺，根據企業數字化轉型的彈性業務用工需求，匹配有經驗的、適合的員工，并確保線上辦公的網絡環境與數據安全，提升企業合規風險管理水平。

（5）培育企業合規文化和合規意識

企業在數字化轉型過程中，要進一步加強合規風險控制意識，建立全員合規行為規范和文化理念，根據相關法律法規動態調整內部規章制度，避免違規事件的發生。

首先，建設企業合規文化并制定全員合規行為規范，建立合規行為與信息安全工作獎勵機制，加強數字化轉型業務流程重點環節的合規教育，對積極參與、認真執行合規行為規范的員工進行獎勵，并健全合規審查機制，對項目運營管理、投融資決策制定、規則制度制定等重要事項進行嚴格的合規審查和監督。

其次，落實合規管理制度的實施與合規文化建設，設立企業專門的合規管理和審查部門，確保各項業務的數字化流程得到有效監督，定期培養工作人員的合規意識，并在各重點業務流程窗口進行合規風險提示，通過合規盡職調查和合規報告定期匯總企業合規狀況并上傳到企業內部數據庫。

最后，健全企業內部違規行為問責和處罰機制，明確數字化業務流程中的責任范圍，對企業管理層和員工出現的違法、違規、違紀等不合規行為，嚴格按照規定進行問責和處罰，并暢通違規行為舉報通道，針對反映的問題和線索及時開展調查和問責，避免外部處罰使企業遭受的聲譽風險。

三、人工智能對數據安全合規的影響

1. 人工智能在合規管理中的應用

首席合規官正逐漸認識到人工智能在合規管理中的巨大潛力。通過人工智能技術，可以對大規模的數據進行快速處理和分析，發現潛在的合規風險。同時，人工智能還能自動監測合規執行情況，并及時預警異常情況，幫助首席合規官更加精準地進行決策和管理。

2. 數據驅動的合規決策

數字化轉型使得企業合規官能夠從海量數據中獲取更多洞察，從而更好地指導合規決策。通過合規管理平臺的支持，首席合規官可以實時監控合規指標和績效，深入了解企業合規風險的來源和演變趨勢，為制定合規策略提供數據支持。

3. 智能合規培訓和教育

首席合規官通過數字化轉型，還可以為企業員工提供智能合規培訓和教育。借助虛擬現實和在線教育平臺，合規培訓變得更加生動有趣，員工可以更深入地了解法規要求和合規操作。國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心頒發的首席合規官人員能力驗證證書也能為員工提供權威合規知識的學習保障。

4. 數據安全與合規

隨著數字化轉型的進行，首席合規官必須關注數據安全與合規的挑戰。確保合規管理平臺和人工智能系統的數據安全是首要任務，同時遵循相關法規和標準，保護用戶隱私和敏感信息。

5. 人工智能與人類智慧的結合

數字化轉型并非取代人類智慧，而是與之相結合。首席合規官需要將人工智能技術與自身的專業知識相結合，形成智能化決策和管理的合力。

在大數據和云計算迅速發展的今天，企業數字化轉型可以實現業務流程優化、用人方式變革、產品服務個性化等全面的轉型升級，同時也面臨著“互聯網 +”產生的各種新型合規風險。一方面，化、彈性業務、動態員工、信息安全和企業聲譽等數字化轉型過程中可能存在的合規風險；另一方面，企業應積極防控和加強合規風險管理，通過推動企業數字化到智能化進程、建立合規風險識別與預警機制、構建信息管理云平臺安全防護、完善與零工平臺和工會的合作和培育合規文化等措施，加強對企業合規風險的管理，保障企業數字化轉型的安全平穩進行。