綠色金融系列專題（一）：與IBM共探商業銀行的綠色金融戰略路線
近 50年來，IBM 一直是企業可持續發展的領導者和踐行者，擁有全球視野和豐富的行業實踐。IBM Consulting 致力于為銀行及金融服務、制造與汽車、零售與消費流通、地產與新基建、能源與綠色可持續發展等眾多行業和領域提供服務，尤其是在金融領域，IBM Consulting 與中國的政策銀行、國有銀行、股份制銀行、城商行、農信社和外資銀行均保持多年良好的合作關系。IBM Consulting 站在金融行業前沿，在當今中國實現雙碳使命的關鍵時期，IBM Consulting 通過 Green to Grow (G2G) 全面系統的、以科技為核心的解決方案，助力銀行實現綠色金融戰略目標。
引言
中國承諾2030年碳達峰、2060年碳中和，是人類氣候合作領域的里程碑式事件。中國經濟社會發展面臨的氣候和環境約束進一步增強，但也面臨綠色低碳發展的重大機遇，綠色金融以聚焦綠色低碳高質量發展為首要任務和根本遵循，將迎來新的發展高潮。雙碳目標將成為ESG和綠色金融各項工作的引領和抓手。
截止2021年第一季度，我國本外幣綠色信貸規模達13萬億，是全球第一大綠色信貸市場，綠色債券的發行規模達到1.2萬億元，是全球第二大綠色債券市場。根據國內外主流機構的測算結果，中國到2060年實現碳中和需新增投資約138萬億元，超過每年GDP的2.5%。這意味著綠色金融在彌補資金缺口、引導激勵更多社會資本投入到綠色產業上承擔著重要角色。缺口意味著機遇，面對百萬億級的市場，商業銀行應加速在該領域的布局。
對于商業銀行而言，如何統籌平衡社會責任與盈利責任，平衡短期利益與長遠發展關系，建立符合綠色金融趨勢的可持續發展模式，對銀行的專業性、創新性和風控能力均提出了更高要求，成為各銀行“十四五”戰略規劃的重大課題。銀行須從頂層設計、體制機制、能力建設、綠色文化等各方面展開工作，從現階段來看，銀行將面臨如下挑戰：
第一，ESG（環境、社會和公司治理）信息披露將逐漸成為衡量銀行“優劣”的重要標尺，將給銀行帶來包括公司治理、業務形態、風控合規等全方位的變革，促使銀行更加重視非財務指標的評估。
第二，綠色金融項目存在著前期投入較大且回報周期較長的特點，以中長期融資為主。這與銀行傳統的資產配置期限和標準存在著沖突，促使銀行結合環保指標進行綜合考慮，推動加快資產結構調整，調優風險評估體系。
第三，目前國內針對綠色金融的標準體系還未正式公布，人民銀行已明確標準化綠色金融體系的急迫性，金融機構在制定自身的評價體系時需要確保該體系的靈活性和與市場、政府、監管制度的更新速度保持一致。
第四，可持續發展指標數據支撐情況不清晰。銀行需要評估現有數據可否滿足可持續發展評價體系的量化指標要求，需進行現狀的梳理調查，如不滿足則需要對業務和運營數據的收集場景進行梳理和重新設計。
面對即將給中國銀行業帶來的潛在機遇與影響，綠色已經成為新時代最濃底色，商業銀行應未雨綢繆，前瞻性地明確自身的綠色金融戰略及路線圖，打造既符合監管要求又具有本行經營特色的氣候友好型銀行。結合數字化轉型的深入部署，實現自身經營模式的綠色轉型，有擔當地推動全社會綠色經濟轉型。
“四大階段”戰略引領
IBM 基于自身長達50年的環境保護實踐、持續110年對先進科技的專注投入，以及與全球客戶共同積累的綠色低碳企業建設經驗，結合對于中國銀行業的敏銳洞察，IBM提出銀行可持續經營戰略的“四個階段”，即：合規(Comply)、優化(Optimize)、重塑(Reinvent)、引領(Lead)。
第一階段：合規(Comply)， 對照監管評價要求，明晰銀行自身綠色金融發展基線，評估合規風險、制定改進措施，建立自評價指標與測量、披露機制。
第二階段：優化(Optimize) ，滿足合規要求基礎上，推動銀行從公司治理、運營優化、內控風險、產品創新、新技術應用、人才儲備等多個維度的優化調整。
第三階段：重塑(Reinvent)， 基于前兩個階段奠定的堅實基礎，銀行在本階段應側重于將綠色金融理念全面融入銀行管理框架，重塑轉型金融的全新服務模式。
第四階段：引領(Lead)，致力于解決更復雜的碳中和挑戰，通過建設經濟-社會生態系統，推動區域或產業內開放的協作創新，構建全新的綠色產業體系和引領零碳業務體系
01第一階段：
Comply （合規）?
2016年，人民銀行、財政部、發改委等7部門聯合發布了《關于構建綠色金融體系的指導意見》，建立了比較完整的綠色金融政策體系。2018年，人民銀行牽頭成立中國金融標準化技術委員會綠色金融標準工作組，牽頭中國綠色金融標準體系的建設。2021年人民銀行發布《銀行業金融機構綠色金融評價方案》，明確納入綠色金融評價方案的銀行名單。確定定量和定性兩類綠色金融評價指標，鼓勵參與綠色金融評價結果的應用場景。方案提出構建包括綠色金融標準、環境信息披露、政策激勵機制、產品創新體系、國際合作在內的綠色金融體系“五大支柱”。同時，2021年銀保監會正式實施綠色融資統計，擴大過去綠色信貸統計的范圍，包括了原先表外的非信貸產品，還從過去注重投資和制造業的統計，到如今包括貿易和消費方面的全面統計。綜合目前監管的要求，商業銀行須關注如下重點方向:
- 綠色經濟活動：以市場化方式動員公共和私人部門資金，支持綠色經濟活動。
- 加強信息披露：人民銀行計劃分步推動建立強制披露制度，統一披露標準，推動金融機構和企業實現信息共享。2021年8月，中國人民銀行印發金融行業標準《金融機構環境信息披露指南》，系統地闡述了金融機構環境信息披露的原則、形式與內容要求。金融機構環境信息披露的試點工作正在局部開展。
- 氣候與環境風險評估：將氣候變化相關風險納入宏觀審慎政策框架，以評估金融機構的綠色債券、綠色信貸情況。同時鼓勵金融機構評估和管理其環境和氣候風險。
02第二階段：
Optimize（優化）
在滿足合規要求的基礎上，為了踐行“雙碳”目標，迎來綠色金融新市場、新格局，銀行業將推動從量變到質變的逐步轉變，包括公司治理、運營優化、內控風險、產品創新、新技術應用、人才儲備等多個維度的優化調整。
銀行提升自身的低碳運營能力，將ESG全面納入公司治理
- 辦公樓宇及分支營業網點基礎設施改造提升能減排能力；
- 充分利用線上數字銀行渠道，做精線下網點，優化線下網點數量；
- 開展全員辦公無紙化提升，倡導遠程辦公，減少差旅；
- 推動綠色智能工作流，將綠色減碳作為工作流提升的重要目標，提高作業過程中的綠色效能，如，利用電子印章等新技術，在現金、重空等運營物品的保管方面探索新方案，減少碳排放；
- 優化銀行數據中心的節能減碳能力，對機房中的IT系統、制冷、照明和電力的整體設計進行合理優化，建設多中心多活、資源彈性持續供給、智能化高效運營的企業級綠色數據中心。
業務模式的優化，重點支持行業的變化將引起銀行自身機制及資源配置的調整
- 面對以清潔能源、綠色制造、環保整治、鄉村振興、綠色建筑、綠色交通及碳金融七大領域為代表作為綠色金融新市場，銀行需綜合自身優勢，定位重點支持的重點產業、重點區域、重點客戶，調整信貸業務結構，優化與綠色金融相匹配的風險評估模型。
綠色金融場景的科技應用創新
- 將技術和金融服務場景有效結合，圍繞綠色經濟活動和綠色金融業務痛點，以企業ESG分析、綠色評級、環境風險評估等場景為重點，推動各項數字技術的深度應用。比如：大數據+AI+物聯網，加強環境風險信息的在線采集和實時分析，探索實現綠色識別精準化、評級定價智能化、預警處置自動化。準確核算碳足跡，識別綠色金融業務模式的成本與效益。
加快綠色金融科技復合人才培養
- 利用市場化機制，建立綠色人才的梯隊培養機制以及能力儲備，加強綠色金融人才的數字化思維和培養。
03第三階段：
Reinvent（重塑）
經過前兩個階段的積累與調整，銀行體系將迎來重塑經營服務模式的轉型金融時代。什么是轉型金融？迄今為止，國際上對此還沒有一個非常嚴格的界定。總體而言，是指針對市場實體、經濟活動和資產項目向低碳和零碳排放轉型的金融支持，尤其是針對傳統的碳密集和高環境影響項目、經濟活動或市場主體。換言之，社會廣泛存在的大量的傳統型、非清潔、非綠色、中高碳，但正在轉向脫碳和可持續的產業，金融機構該做什么？這是金融機構面對的更加艱巨的課題。在銀行重塑經營模式的階段，必將帶來對銀行管理框架的全面、實質性改變。
- 明確轉型金融新市場
除了定位七大綠色金融市場，如何助力實現對三高企業的有效升級改造，實現傳統行業朝著綠色金融產業的轉變，如，幫助鋼鐵、化工、化石燃料行業等高排碳產業密集型行業實現轉型，在綠色經濟高速建設過程中同時關注“棕色經濟”將成為銀行在綠色金融領域的更廣泛的服務方向。
- 業務模式重塑
ESG將推動銀行傳統產品和投融資業務模式的整體轉型，包括轉型融資、氣候風險計量與披露、ESG數據治理、綠色資本管理、綠色資本市場、碳交易市場等。同時，亦可以通過推廣ESG原則，加大對脆弱人群和環境的保護。以歐洲復興開發銀行為例，對ESG原則的推廣不僅向借款人直接施加ESG履責壓力，還包括為借款人提供直接或間接金融支持和多邊政策對話平臺，通過共擔風險，共享收益，以合作融資、混合融資等形式，提升客戶參與ESG投資的積極性，進而開拓與客戶的合作機會。
- 風險內控重塑
通過金融科技手段和金融要素管理，明確環境與社會風險定義，建設環境風險信息大數據平臺，運用新技術手段，健全環境及氣候風險管理，將ESG納入銀行全面風險管理體系。精準測量風險敞口，降低高碳金融資產占比，同時防范地碳轉型風險。
- 公司治理全面提升
重塑符合新業務發展的組織架構，將綠色辦公、綠色運營全面納入公司經營管理活動，履行社會責任，對外發布ESG相關報告。
04第四階段：
引領(Lead)
銀行在引領階段的主要目標是引導和撬動社會資金向綠色低碳發展方向傾斜，抓住區域內的資源和產業優勢，引領區域發展。
設立綠色金融改革創新試驗區促進綠色金融創新，是中國綠色金融發展的特色經驗。2019年蘭州新區獲批成為試驗區后，目前全國共有六省九地作為試驗區。2021年，各試驗區繼續積極探索創新，例如：湖州市10月通過了《湖州市綠色金融促進條例》。央行指出試驗區為我國綠色金融體系五大支柱的形成作出了積極探索，并要求各試驗區系統總結改革創新成果，加快復制推廣業已形成的有益經驗。尚未被納入試驗區的地方也很活躍。北京出臺《關于金融支持北京綠色低碳高質量發展的意見》，激勵撬動更多金融資源投向綠色低碳領域；上海出臺《上海加快打造國際綠色金融樞紐服務碳達峰碳中和目標的實施意見》，要在2025年基本確立國際綠色金融樞紐地位。除此之外，還有《重慶綠色金融大道發展專項規劃》、《黑龍江省綠色金融工作實施方案》等。
跨區域綠色金融創新同樣引人關注。以粵港澳大灣區為例，應依據各地區資源稟賦與產業優勢，將香港地區作為全球綠色金融交易中心，于廣州地區著重發展綠色金融改革創新，發揮區域內產業協同模式，建設多功能、多層次、多形態的綠色產業經濟。同樣，在綠色金融產品的設計與運用方面，應依據各地產業特點進行產品與服務模式的創新。
策略在心，行動在即
千帆競發，百舸爭流。商業銀行在國家雙碳戰略之下，須抓住歷史新機遇，積極發揮綠色金融的引導及創新推動作用，結合各行的經營發展特色，明晰自身綠色金融的發展基線及戰略路線圖。
- IBM 運用其多年沉淀的企業可持續發展成熟度評估模型，結合監管機構對金融機構的指導評價方案，對銀行自身綠色金融發展明晰基線，評估合規風險并提出改進行動。同時，制定綠色金融體系建設的目標、路徑，并建立自評價指標體系及測量標準。
- IBM 綠色金融數據平臺，依托計算模型與數據治理能力，通過數據可視化的方式展現銀行綠色金融發展重要指標，對綠色信貸相關數據進行有效治理和綠色企業標簽化，精準定義ESG相關數據項并通過自動化的方式進行數據收集和處理，滿足ESG信息披露要求，提升銀行數據洞察能力。
- IBM TRIRIGA 平臺是將物聯網技術和人工智能統一的云平臺，不僅包含物業日常管理、成本核算、樓宇空間布局、選址等功能，還內置了綠色樓宇能耗保標準?？蓪︺y行辦公樓宇、網點、數據中心等基礎設施的環境績效指標（能源消耗、溫室氣體排放、廢棄物產生等）進行監控和分析。
IBM在綠色金融方面的獨特優勢
1. IBM 自身是可持續發展的全球領先企業。
50 年來，IBM 一直是可持續轉型的全球領導者, 早在1971年，IBM公司就發布了第一份公司環境政策聲明。在自身戰略方面，IBM自2005年以來將二氧化碳排放量減少了56.6%。近期，IBM更承諾以2010年為基準，在2025年將其溫室氣體排放量減少65%，并在2030年實現溫室氣體凈零排放。
2. 全球視野及豐富的金融行業實踐
在全球范圍內，IBM擁有豐富的海外銀行合作案例，憑借多年的行業洞察和技術積累，已經為北美、歐洲、亞洲多家海外銀行提供包含ESG行動路線圖、氣候風險分析在內的多項綠色金融相關解決方案。
3. 成熟的研究成果及產品沉淀
- IBM 致力于推動可持續發展之旅，以實現企業自身、客戶和社會的目標。迄今為止，IBM 已投資數百萬美元用于研究和開發自己的可持續發展觀點和產品。
- IBM 是麻省理工學院氣候與可持續發展聯盟 (MCSC) 的創始成員，最近發起了一項名為“氣候的未來”的新全球計劃，其目的是利用混合云和人工智能推動向綠色經濟過渡；
- IBM 專有的環境智能套件提供了一套功能，可以幫助客戶預測和及時響應惡劣氣候環境事件，以確保業務連續性，該套件功能包括：碳核算引擎、地理空間數據庫、可再生能源預測等。
4. 綠色經濟跨行業的實踐經驗，輔助綠色金融的敏銳洞察
IBM 針對能源行業、制造業、房地產行業等綠色金融重點關注行業擁有深入的行業洞察和可持續發展解決方案，可以為銀行的綠色金融業務模式及風險控制訴求提供有力支撐。
結語
推動構建綠色金融體系建設是一個系統性工程，需要政策、產業、金融機構等多方合作乃至全社會的共同努力，對銀行等金融機構而言，通過各類綠色金融創新產品和機制的引導，將更多資源流向綠色低碳產業，助力“雙碳”經濟、實現“30·60目標”，構建人與自然和諧共生的人類家園。
備注：IBM Consulting綠色金融工作組擬在2022年每季度陸續推出1-2篇系列專題文章，敬請關注！
<聯系我們——綠色金融工作組>
劉錦 博士
IBM Consulting 大中華區副合伙人
金融行業 業務發展和交付總監
Samantha.liu@ibm.com
秦崇萱
IBM Consulting 大中華區咨詢經理
金融核心銳變團隊
qincxuan@cn.ibm.com
