“中國基金業(yè)的發(fā)展歷史可以濃縮為‘創(chuàng)新10年’，而華安基金則是這十年發(fā)展中穩(wěn)健跳躍的脈搏”，近期在上海舉辦的首屆中國基金業(yè)客戶服務(wù)峰會(huì)上，包括中銀基金、上投摩根、富國基金、興業(yè)全球、匯豐晉信、交銀施羅德、華寶興業(yè)、浦銀安盛、海富通、友邦華泰、金元比聯(lián)、中?；?、光大保德信、農(nóng)銀匯理和華安基金在內(nèi)的滬上15家基金公司就客戶服務(wù)和電子商務(wù)的發(fā)展現(xiàn)況做了交流，并圍繞基金公司如何為客戶提供更好的服務(wù)、進(jìn)一步促進(jìn)公司業(yè)務(wù)、克服人員儲(chǔ)備及培訓(xùn)的瓶頸問題、遇突發(fā)大量客戶服務(wù)工作時(shí)各公司間互相協(xié)助的可能性等共同關(guān)心的話題進(jìn)行了熱烈討論。

　　作為峰會(huì)的主要發(fā)起人，華安基金告訴記者，客戶服務(wù)水平和企業(yè)管理水平是基金公司內(nèi)外并行的兩條主線，在注重客戶服務(wù)的同時(shí)，華安基金“內(nèi)外兼修”，于2008年引入全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)“打理內(nèi)部財(cái)政”，幫助華安基金無恙地迎接了金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的雙重來襲。

　　會(huì)后，記者約訪華安基金財(cái)務(wù)部副總監(jiān)陳林先生，圍繞華安基金的內(nèi)部管理，全面預(yù)算管理的綜合應(yīng)用，以及華安基金和其全面預(yù)算信息化系統(tǒng)供應(yīng)商博科資訊公司的合作，進(jìn)行了訪談。

　　認(rèn)識(shí)全面預(yù)算管理

　　全面預(yù)算反映的是企業(yè)未來一定時(shí)期內(nèi)的全部生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，它以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)利潤為目的，以銷售預(yù)測為起點(diǎn)，進(jìn)而對生產(chǎn)、成本及現(xiàn)金收支等進(jìn)行預(yù)測，并編制預(yù)計(jì)損益表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，反映企業(yè)在未來期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

　　全面預(yù)算管理則是企業(yè)對未來整體經(jīng)營規(guī)劃的總體安排。它以市場為導(dǎo)向，以利潤為目標(biāo)，以***配置企業(yè)有限的內(nèi)部資源為手段，以監(jiān)督和激勵(lì)、約束機(jī)制為保障，對企業(yè)經(jīng)營和收支活動(dòng)實(shí)施的積極、嚴(yán)格的內(nèi)部計(jì)劃管理和控制;總括的來看，全面預(yù)算管理通過編制全面的財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)務(wù)預(yù)算，以及執(zhí)行中的預(yù)算控制、預(yù)算分析，建立起管理控制體系，使企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)能沿著預(yù)算管理的軌道運(yùn)行下去。

　　根據(jù)華安基金財(cái)務(wù)部副總監(jiān)陳林的理解，全面預(yù)算管理的“全面”有兩個(gè)意思：一方面指預(yù)算的編制涉及企業(yè)的方方面面，它使企業(yè)擺脫了原來的單純只考慮自身的局限，實(shí)施全面預(yù)算管理之后企業(yè)開始關(guān)注整個(gè)價(jià)值鏈中的所有關(guān)系人，從供應(yīng)商到企業(yè)本身再到消費(fèi)者;另一方面指預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)由企業(yè)上上下下共同參與，預(yù)算的編制和實(shí)施并不只是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任，而應(yīng)該是每一個(gè)人的責(zé)任，即全員參與。

　　華安基金：全面預(yù)算管理的困境

　　華安基金管理有限公司成立于1998年6月4日，是中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的首批基金管理公司之一，主營業(yè)務(wù)包括基金發(fā)起設(shè)立、基金管理和中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)，注冊資本1.5億元人民幣。上海電氣(集團(tuán))總公司、上海國際信托有限公司、上海工業(yè)投資(集團(tuán))有限公司、上海錦江國際投資管理有限公司、上海沸點(diǎn)投資發(fā)展有限公司分別持有華安基金管理有限公司20%的股權(quán)。目前華安旗下共管理2只封閉式證券投資基金和9只開放式基金、1只ETF和1只外幣基金。

　　作為中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的首批基金管理公司之一，華安基金很早就在公司內(nèi)部應(yīng)用了全面預(yù)算管理制度，預(yù)期目標(biāo)是將企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、日常經(jīng)營、績效考評(píng)管理組成一個(gè)完整的閉環(huán)，貫穿企業(yè)管理的各級(jí)組織、各類業(yè)務(wù)、全體員工共同參與，增加每個(gè)員工對各自崗位職責(zé)的認(rèn)識(shí)，與企業(yè)共同發(fā)展。

　　然而，在貫徹全面預(yù)算管理制度的工作流程中，執(zhí)行效果卻與公司管理層的期望值相差甚遠(yuǎn)，“除去預(yù)算與實(shí)際客戶差距外，最主要的原因是企業(yè)預(yù)算執(zhí)行過程的控制、監(jiān)督不力，同時(shí)也沒有很好地執(zhí)行預(yù)算的考核與評(píng)價(jià)所致”，陳林的感觸是，在全面預(yù)算管理的工作中發(fā)現(xiàn)了問題，卻久久難以根除問題，本是先進(jìn)管理思想的全面預(yù)算管理制度，在預(yù)算執(zhí)行貫徹企業(yè)戰(zhàn)略的時(shí)候，卻成為頑癥。

　　在上海著力打造國際金融中心的同時(shí)，外資金融機(jī)構(gòu)逐步搶灘登陸，中國金融業(yè)的競爭日趨激烈。特別是2008年中以來，日益顯現(xiàn)的全球經(jīng)濟(jì)衰退、金融危機(jī)加劇，金融行業(yè)處于風(fēng)口浪尖。形勢好銷售忙，危機(jī)時(shí)練內(nèi)功，金融行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身管理水平，提高管理效率，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，陳林開始尋找合適的管理咨詢服務(wù)商，共同完成對華安基金全面預(yù)算管理工作的建議和完善。

　　工具推動(dòng)變革：博科資訊Navigator全面預(yù)算管理系統(tǒng)

　　企業(yè)管理信息化咨詢服務(wù)商博科資訊與其資深咨詢師尹棟梁的適時(shí)出現(xiàn)，幫助陳林逐漸清晰了工作思路，華安基金決定采納博科資訊的建議，借助全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)，用工具推動(dòng)戰(zhàn)略的實(shí)施。

　　全面預(yù)算管理工作量極大，沒有信息化的支撐是不可想象的，即使退一步，也很難達(dá)到應(yīng)用全面預(yù)算管理制度的初衷。預(yù)算管理涉及到大量的數(shù)據(jù)管理，預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行和分析考核的技術(shù)性、復(fù)雜度都很強(qiáng)，任何一個(gè)微小的調(diào)控牽一發(fā)而動(dòng)全身，單靠人工處理，勢必耗費(fèi)大量的人力物力;另一方面，全面預(yù)算管理的各種信息的統(tǒng)計(jì)勢必有一定的滯后，預(yù)算管理的情況不能及時(shí)反饋給管理者，便會(huì)影響全面預(yù)算的管理效果。

　　博科資訊給與華安基金的建議是，建立完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)以確保全面預(yù)算管理工作的順利實(shí)施;同時(shí)應(yīng)用全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)，保證預(yù)算的編制、控制、考核、分析具有實(shí)時(shí)性和有效性，快捷、準(zhǔn)確地將預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)反饋給不同權(quán)限級(jí)別的管理者，保證預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)控和考評(píng)的實(shí)時(shí)性和有效性。

　　“準(zhǔn)確、合理的預(yù)算本身只是企業(yè)的‘軟約束’，只有認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)生都與相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)聯(lián)系起來，才能真正達(dá)到全面預(yù)算管理控制的目的”，陳林告訴記者，順利上線博科資訊Navigator全面預(yù)算管理系統(tǒng)后，徹底解決了之前手工預(yù)算管理所未能解決的問題，“博科資訊Navigator全面預(yù)算管理系統(tǒng)為華安基金提供了預(yù)算編制、預(yù)算立項(xiàng)、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析和預(yù)算考核等功能，對費(fèi)用預(yù)算編制和費(fèi)用事前控制做得很好，幫助我們的預(yù)算約束力由‘軟約束’變更為‘硬約束’，真正滿足了我們公司的需求，我們很滿意”。